Awara IT подготовила комментарии по нескольким предстоящим изменениям в налоговом кодексе Казахстана. Предлагаем посмотреть на нововведения с точки зрения адаптации ERP решений.
Повышение НДС до 16%: как адаптировать ERP
Ситуация
С 1 января 2026 года ставка НДС в РК повышается с 12% до 16%. Для бизнеса это не просто изменение одного реквизита в счетах. Речь идет о комплексном пересмотре финансовых моделей, ценовой политики, договоров и учета.
Разъяснение Awara IT
Рекомендуем проверить корректность контрактов с авансовыми платежами. Возможно потребуется перерасчет и пересмотр контракта с учётом новой ставки НДС.
Пример
Договор на услуги заключен в 2025 году со ставкой НДС 12 % и является переходящим на 2026г со ставкой НДС 16%. Счет на оплату необходимо выставлять с НДС.
Счет на оплату 50% от суммы договора выставляется с действующей ставкой 12%.
С 1 января 2026г в связи со сменой ставки важно подписать ДС и отправить корректирующий счет на оплату ( предоплата 50%). Если 50% это 1 млн тенге +12% = 1120000 тенге. В 2026 году сумма по договору составит 1 160 000 тенге, поэтому необходимо выставить корректирующий (второй) счет на оплату (предоплата 50%) 40000 тенге.
Существуют договора, где можно не выделять ставку НДС:
- В этом случае в тексте прописывается «Стоимость услуг по настоящему договору устанавливается в размете … тенге без учета НДС».
- К указанной стоимости дополнительно начисляется НДС по ставке, действующей в РК на дату выставления счета, АВР, ЭСФ.» Все действие идентичны описананным выше, однако не потребуется подписывать доп.соглашение на изменение ставки.
Как обеспечить быстрый переход в ERP?
- Аудит и план: Инвентаризация всех процессов в вашей ERP, где зашита ставка НДС: справочники номенклатуры, правила проведения документов, отчеты, интеграции с другими системами.
- Тестовое окружение: Развертывание копии базы данных и проведение всех доработок в изолированной среде, чтобы не парализовать текущую работу.
- Массовые обновления и регламенты: Мы не просто меняем ставку, а проводим массовые обновления данных, настраиваем новые бизнес-правила для документов на стыке периодов и разрабатываем регламенты для бухгалтерии и финансовой службы.
Услуги от нерезидентов: закрываем налоговые риски через автоматизацию в ERP
С 1 января 2026 года ужесточается налогообложение при приобретении услуг у иностранных компаний (электронные услуги, консалтинг, маркетинг и т.д.). Бизнесу-покупателю необходимо будет удерживать и перечислять НДС и НП (нерезидентский подоходный налог) в большинстве таких операций, что кардинально меняет существующие процессы.
Ведение учета вручную или разрозненными Excel-таблицами неизбежно приведет к просрочкам платежей, ошибкам в расчетах, пеням и доначислениям со стороны налоговых органов. Без автоматизации отследить дедлайны по каждому договору и корректно рассчитать сумму к уплате практически невозможно.
Как внедрить правильный процесс в ERP?
Awara IT предлагает решение, интегрированное непосредственно в вашу ERP-систему:
- Централизованный учет договоров: Создание в системе единого реестра договоров с нерезидентами с признаком «Налоговый агент».
- Автоматический расчет обязательств: Система будет автоматически определять налоговую базу, рассчитывать суммы НДС и НП к уплате на основе данных о затратах и валютных курсов.
- Формирование отчетности и платежей: Автоматическое заполнение налоговых форм (например, 300.00) и подготовка платежных поручений в строго отведенные законодательством сроки.
Команда Awara IT приглашает на консультации по предстоящим налоговым нововведениям. Мы внедряем в вашу ERP целостный процесс, который превращает сложное налоговое обязательство из рутины в контролируемую и прозрачную операцию, полностью соответствующую новым требованиям Налогового кодекса РК.